2022-05-27

富爸媽贊助買房自備款 這招快速拿976萬免課稅

父母贈與可透過時間差,達到快速贈與的目的。資料照片
父母贈與可透過時間差,達到快速贈與的目的。資料照片

報稅季來臨,民間實價網《樂居》分享合法節稅小撇步,像是善用不動產的「壓縮」特性節稅,例如1000萬資產最多可能省下70萬稅金。另外,購屋族可善用隔年度的時間差,2個月內最多可從父母2人受贈976萬,仍符合免稅額規定,不用被課稅,藉此快速湊足買房自備款。

透過年度時間差,可加速贈與。樂居提供
透過年度時間差,可加速贈與。樂居提供

《樂居》請到房地產節稅達人、遠雄人壽刑益旺分享節稅攻略,第一步就是要了解2022年各項稅制免稅額標準,包含所得稅單身收入40.8萬、遺產稅1333萬、贈與稅244萬、房地合一稅自住優惠稅額400萬等。

刑益旺指出,節稅三大招包含盡量花、盡量給子女、資產法人化等,原因是多花用的使用費可在列舉扣除額直接申報、可用贈與方式將財產規劃給子女、以公司持有資產可將部分費用扣除,而法人資產境外化,更可有國外投資每年670萬的免稅額可利用。

現金贈與與房產贈與,節稅效果大不同。樂居提供
現金贈與與房產贈與,節稅效果大不同。樂居提供

現金贈與與房產贈與,節稅效果大不同。樂居提供
現金贈與與房產贈與,節稅效果大不同。樂居提供

他說,可善用不動產的「壓縮」特性,大幅節稅,像是爸爸有1000萬的資產,若是用現金直接給子女,扣除贈與稅244萬免稅額後為756萬,再乘於10%稅率後,需繳75.6贈與稅。

1000萬資產由現金轉到不動產,節稅效力大幅增加。他解釋,房屋贈與是採「公告現值」、土地則採用「公告地價」,像是房屋市價1000萬,但公告現值可能約300萬,課稅標準就以300萬,扣除244萬免稅額後,再乘10%稅率,最後需繳5.6萬稅金,相較與現金相比,兩者稅差達70萬元。

樂居建議,可善用金流達到節稅目的。樂居提供
樂居建議,可善用金流達到節稅目的。樂居提供

《樂居》提醒,房地產贈與給子女後,房子賣掉後,將被課徵房地合一稅,假如上述受贈取得1000萬房子,滿3年以1200萬售出,因取得成本將以300萬的公告現值計算,因此扣除後900萬,再乘上35%房地合一稅,將被課徵315萬現金,因此所贈與的房子短時間有變賣需求,將要繳更高的稅金。

另外,購屋族若要購買3000萬的房子,頭期款2成約600萬,但父母2人1年合計只能贈與488萬,恐面臨自備款不足的問題。樂居指出,可透過隔年的時間差,加速贈與的需求,像是在2022年12月、2023年1月父母各贈與488萬,就可在2個月內贈與976萬,快速湊到自備款。(楊明峰/台北報導)

2022年各項標準免稅額。樂居提供
2022年各項標準免稅額。樂居提供
相關新聞